公司為員工繳納社保，計提工資、發放工資以及社保繳費單據如何做賬

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2016-09-28 13:49

社保應不應該計提？如果不計提社保的話，計提工資是不是不包括工資繳納的社保費用？

風一樣的女子追問

2016-09-28 13:54

我們是跨月抵扣，計提分錄是怎樣的？

吳月柳解答

2016-09-28 13:46

繳納社保，如果當時沒有計提直接做，借：管理費用-公司部分其他應收款-個人部分貸：銀行存款，計提工資，借：管理費用等-工資貸：應付職工薪酬-工資發放工資，借：應付職工薪酬貸：其他應收款 -個人部分社保應交稅費-個稅現金或銀行存款，繳個稅，借：應交稅費-個稅貸：銀行存款

吳月柳解答

2016-09-28 13:51

如果當月扣當月的就不用計提，如果跨月就計提，不包括公司部分，個人部分包含的，從發工資時才扣回來。

吳月柳解答

2016-09-28 13:58

計提社保，借：管理費用 -社保貸：應付職工薪酬-社保（公司部分）

工資的分錄按下面這個處理。

2018-12-25 17:38:39

您好借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬-工資發放的時候借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-個人社保費貸：銀行存款

2022-04-12 12:20:46

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資貸:銀行存款其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2018-12-27 12:47:07

繳納社保，如果當時沒有計提直接做，借：管理費用-公司部分其他應收款-個人部分貸：銀行存款，計提工資，借：管理費用等-工資貸：應付職工薪酬-工資發放工資，借：應付職工薪酬貸：其他應收款 -個人部分社保應交稅費-個稅現金或銀行存款，繳個稅，借：應交稅費-個稅貸：銀行存款

2016-09-28 13:46:21

①每月計提工資時的社保會計分錄，首先，先按照各部門人員工資的金額確認相關的成本費用，做會計分錄如下：　　借：管理費用——工資　　? ? ? ?銷售費用——工資　　? ? ? ?生產成本——人工費　　? ? ? ?制造費用——人工費　　? ? ? ?研發支出——工資　　? ? ? ?在建工程——工資等　　貸：應付職工薪酬——工資　　②企業在發放工資時扣繳個人承擔的社保和個稅，作如下分錄：　　借：應付職工薪酬——工資　　貸：其他應付款——代扣個人五險一金　　? ? ? 應交稅費——代扣個人所得稅　　? ? ? 銀行存款　　③企業統一繳納社保時，作如下會計分錄：　　借：應付職工薪酬——五險一金明細科目（單位承擔部分）　　? ? ? ?其他應付款——代扣個人五險一金（個人承擔部分）　　貸：銀行存款

2020-06-23 15:07:42

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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