老師請(qǐng)問下去年有員工借款用于治療臨時(shí)工，當(dāng)時(shí)以為是公司出錢，我做成了借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：銀行存款，今年那個(gè)錢還還來了，說只是借款，我改怎么做，可以直接做借：銀行存款貸：本年利潤(rùn)嗎（沒有設(shè)以前年度調(diào)整科目）

森林老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-25 16:19

同學(xué)，你好，直接紅沖一下吧。要不使用利潤(rùn)分配這個(gè)科目調(diào)整

小緣追問

2020-12-25 16:20

使用利潤(rùn)分配這個(gè)科目調(diào)整，怎么做分錄

森林老師解答

2020-12-25 16:21

借銀行
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

小緣追問

2020-12-25 16:34

是借：銀行存款貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)？那摘要怎么寫比較好，可以寫某某員工還2019年給誰看病借款嗎，凈利潤(rùn)跟未分配利潤(rùn)年末-年初數(shù)有這個(gè)金額的差額怎么解釋。調(diào)整以前年度損益嗎？

森林老師解答

2020-12-25 16:49

同學(xué)，你好，不用，直接寫調(diào)哪個(gè)憑證就行了。這個(gè)要調(diào)年初的期初余額，未分配利潤(rùn)的。

小緣追問

2020-12-25 17:04

不是啊，按你那樣做就做一個(gè)還回來科目是，就借：銀行存款貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，那期初的未分配利潤(rùn)不影響啊，影響的是期末的吧，

森林老師解答

2020-12-25 17:26

同學(xué)，你好，這個(gè)就是對(duì)去年的利潤(rùn)做調(diào)整的，你用以前年度損益主同，最終也是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的。

小緣追問

2020-12-25 17:30

那我改怎么做，直接做借：銀行存款貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，還是做借：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整還是紅沖去年的憑證，做個(gè)正確分類，再收到款做借；銀行存款貸：其他應(yīng)收

森林老師解答

2020-12-25 17:32

同學(xué)，你好，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度，所以可以直接使用利潤(rùn)分配這個(gè)科目，而最好一種作法有些企業(yè)取巧也這樣操作，你這個(gè)金額不大，我覺得可以直接第三個(gè)方法，這樣不影響你的利潤(rùn)分配期初數(shù)據(jù)。