雪白的板凳 追問

2020-12-24 15:32

我們交的是最低基數，一個月總金額是:4040.9元


企業繳納合計:1970.9元
個人繳納合計:2070元


10-11月是私人賬戶轉到社保專用賬戶的分錄


12月從基本戶轉到社保專用賬戶的分錄
請分別列出來包含數據，謝謝

韋老師 解答

2020-12-24 15:36

請問社保專用賬戶是你們公司對公賬戶嗎

雪白的板凳 追問

2020-12-24 15:40

社保專用賬戶是單位繳費專用卡

雪白的板凳 追問

2020-12-24 15:42

10-11月是用私人的卡轉到單位繳費專用卡
12月是從公司的基本戶轉到單位繳費專用卡
這樣的分錄怎么做？

韋老師 解答

2020-12-24 15:50

最終都是在專用卡支付社保費用是嗎

雪白的板凳 追問

2020-12-24 15:52

是的，就是要把錢轉到這張專用卡扣款

韋老師 解答

2020-12-24 15:58

10-11月轉賬到專用卡分錄
借：銀行存款-社保專用卡
  貸：其他應付款
12月轉賬到專用卡分錄

借：銀行存款-社保專用卡
  貸：銀行存款-基本戶
繳納社保分錄
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款-社保專用卡

雪白的板凳 追問

2020-12-24 16:14

那其他應收款怎么沖減呢？在發工資的時候嗎？分錄怎么做？謝謝

雪白的板凳 追問

2020-12-24 16:18

我們發工資也是10月是私戶發，11-12是基本戶代發

韋老師 解答

2020-12-24 16:26

次月發放工資時扣其他應收款
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款或其他應付款（私戶發）

雪白的板凳 追問

2020-12-24 16:38

公積金的會計分錄？
10月是私戶轉基本戶扣款
11-12月是基本戶直接扣款

韋老師 解答

2020-12-24 16:45

和社保分錄一樣，你就設置一個二級科目公積金就可以了

雪白的板凳 追問

2020-12-24 16:51

我第一次操作，怕看不明白，請分錄列一下發我！

韋老師 解答

2020-12-24 16:59

計提公積金分錄
借:管理費用-公積金
     貸:應付職工薪酬-公積金
繳納公積金分錄
借：應付職工薪酬—公積金
其他應收款——公積金(個人部分)
貸：銀行存款-社保專用卡/其他應付款

雪白的板凳 追問

2020-12-24 17:09

那公積金其他應收款怎么沖減的會計分錄呢？

雪白的板凳 追問

2020-12-24 17:41

老師，還剩下最后一個問題就結束了謝謝

韋老師 解答

2020-12-24 18:05

就是發工資的時候扣出來的
借：應付職工薪酬——工資
其他應收款——社保
                       -
貸：銀行存款

韋老師 解答

2020-12-24 18:05

就是發工資的時候扣出來的
借：應付職工薪酬——工資
其他應收款——社保
                      ---公積金
貸：銀行存款