精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-09-26 11:14

那我是什么時候記入遞延所得稅資產(chǎn)里面,如果需要記入,分錄怎么做?記入遞延所得稅還要如何確認(rèn)所得稅費用?

吳月柳 解答

2016-09-26 11:04

五年內(nèi)可以彌補虧損的,不用調(diào)

吳月柳 解答

2016-09-26 14:42

不用做這個遞延所得稅資產(chǎn)賬務(wù)處理。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
給您一個例題看一下 某企業(yè)集團母子公司應(yīng)收賬款均按照余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備,計提比例均為3%,所得稅稅率均為25%。上年年末母公司對其子公司內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為4 000萬元,本年年末對其子公司內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為6 000萬元。母公司本年編制合并財務(wù)報表時就上述事項影響“未分配利潤——年初”項目和“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的金額分別為( )。 A、180萬元,15萬元    B、60萬元,45萬元    C、90萬元,45 萬元  D、120萬元,30萬元 【正確答案】 C 【答案解析】 本年年初內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為4 000萬元,對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金額為120萬元(4 000×3%),相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)為30萬元(120×25%),本年度編制抵銷分錄時應(yīng)將其全部抵銷,其中年初壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的科目為“未分配利潤——年初”,因此影響“未分配利潤——年初”項目的金額為120-30=90(萬元)。當(dāng)年應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備=6 000×3%-120=60(萬元)。因該事項影響合并財務(wù)報表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的金額為30+60×25%=45(萬元)。抵銷分錄如下: 借:應(yīng)付賬款 6 000   貸:應(yīng)收賬款 6 000 借:應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備 180   貸:未分配利潤——年初 120     資產(chǎn)減值損失 60 借:未分配利潤——年初 30   所得稅費用 15   貸:遞延所得稅資產(chǎn) 45
2019-07-04 13:50:26
您好,第一張圖片是,差錯更正,涉及到損益的科目需要用以前年度損益調(diào)整替代,后面二級明細(xì)是如果沒有差錯,正常使用的科目,最終形成的以前年度損益調(diào)整的余額,需要轉(zhuǎn)入未分配利潤, 第二張圖片是屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項,因為是以前年度的,在當(dāng)時調(diào)整的時候,損益類科目也是需要用以前年度損益調(diào)整替代,后面跟二級明細(xì),因為涉及到壞賬準(zhǔn)備的調(diào)整,需要調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn),所以分錄是 借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2021-09-01 14:57:28
你好,不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損就是了
2016-09-26 13:56:31
你好 是的 是這樣寫分錄的
2019-06-19 16:07:46
你好,進未分配利潤這個是損益科目對應(yīng)的 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債這個是資產(chǎn)負(fù)債的
2021-09-01 16:39:39
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    最新問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 黑龙江省| 玛沁县| 黑龙江省| 富川| 嘉禾县| 娄底市| 三门县| 洪雅县| 九龙县| 双桥区| 东山县| 梧州市| 马鞍山市| 阿拉善右旗| 涿鹿县| 鹤岗市| 长乐市| 东明县| 建水县| 冷水江市| 大关县| 桐庐县| 三明市| 新竹县| 灵宝市| 榆林市| 新邵县| 栖霞市| 军事| 南昌县| 玉山县| 郴州市| 云梦县| 澄城县| 新巴尔虎左旗| 营山县| 鹤壁市| 自治县| 榆树市| 临高县| 武邑县|