請(qǐng)問(wèn)老師們.股東投資時(shí)用機(jī)器設(shè)備入股,但是現(xiàn)在要退股,機(jī)器設(shè)備要折舊嗎
敏
于2016-09-25 09:11 發(fā)布 ??3425次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-09-25 09:15
哪現(xiàn)在退股是按本金退,還是按折舊后的金額退
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,需要按規(guī)定計(jì)提折舊的
2016-09-25 09:13:27

你好,對(duì)于單位來(lái)說(shuō)會(huì)涉及印花稅
2019-07-27 11:02:32

看股東間的協(xié)議了。一般也要固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值分配
2022-02-18 18:50:16

你好,可以看下下面的例子
:A企業(yè)為一般納稅人,2018年6月購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值500萬(wàn)元(不含稅價(jià)500萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額80萬(wàn)元)的設(shè)備,會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年,假設(shè)殘值為0。假如企業(yè)在匯算2018年企業(yè)所得稅時(shí)一次性扣除。假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下:(單位:萬(wàn)元)
1.購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí)
借:固定資產(chǎn)——某設(shè)備 500
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 80
貸:銀行存款 580
2.到2018年末計(jì)提折舊
借:制造費(fèi)用等 50(500÷60*6)
貸:累計(jì)折舊 50
3.2018年度企業(yè)所得稅匯算
2018年應(yīng)納稅所得額調(diào)減450萬(wàn)元(500-50)的遞延所得稅會(huì)計(jì)處理:
借:所得稅費(fèi)用 112.5(450×25%)
貸:遞延所得稅負(fù)債 112.5
4.2019年的處理
調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元,遞延所得稅會(huì)計(jì)處理:
借:遞延所得稅負(fù)債 25
貸:所得稅費(fèi)用 25
2019-11-19 13:46:05

你好,股東需要承擔(dān)的是單位的虧損
折舊費(fèi)是單位自己承擔(dān)的
2020-01-12 14:48:22
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
鄒老師 解答
2016-09-25 09:13
鄒老師 解答
2016-09-25 09:20