俗人一枚 追問

2020-12-21 13:16

我們是生產企業，購買了原材料都用完了，只剩下庫存商品沒有賣出去，我們是不按成本來查賬的，交完的附加稅是不會留抵返回，我這樣先將發票開出去，次年紅沖回來可以嗎？

郭老師 解答

2020-12-21 13:17

我沒看明白，你實際沒有銷售出去，結果開了發票嗎？

俗人一枚 追問

2020-12-21 13:25

不是，有些是還沒有開票的，但是金額和開票信息都沒有確定，我可不可以先開別家公司的，次年再紅沖回來，開正確的

郭老師 解答

2020-12-21 14:00

你好
可以這么做的

俗人一枚 追問

2020-12-21 14:37

老師，這樣做稅務上有什么風險？

郭老師 解答

2020-12-21 14:38

暫時是虛開了發票

俗人一枚 追問

2020-12-21 14:40

如果次年再慢慢紅沖之后就不算虛開發票吧？

郭老師 解答

2020-12-21 14:41

你好
今年屬于虛開的
你們是不是小規模的

俗人一枚 追問

2020-12-21 14:45

我們是一般納稅人簡易征收的，進項抵扣不了，稅負率是13.147，可以開專票，比如我購買了100塊的原材料，有3%的進項，但不能抵，交了其他附加稅，可以開銷項發票100元，如果不開的話就算成未開票收入，之后不可以補開專票，補開需要另外交稅

郭老師 解答

2020-12-21 14:52

可以
無票收入可以補開發票的

郭老師 解答

2020-12-21 14:52

不需要多交稅
交一次就可以

俗人一枚 追問

2020-12-21 15:03

我們這里不可以，本來按正常的申報就是次年開票的話，未開票收入里面就填負數來想抵

郭老師 解答

2020-12-21 15:08

是的
未開具發票填寫負數
自己申報不了去大廳