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送心意

小寶老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2020-12-09 16:46

你好
解答：社保和工資息息相關(guān)，我發(fā)你個全套的分錄你可以研究下

一、計提工資的分錄是：
借：管理費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
備注：計提工資是按“應(yīng)發(fā)工資總額”計提。

二、計提社保費用/公積金，分錄是：
借：管理費用——社保費   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

借：管理費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
備注：計提社保/公積金，只計提公司承擔的社保費用。
努力吧青年，期待你的好評
三、繳納社保費/公積金/個稅時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
  借： 營業(yè)外支出
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）  

借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
借方：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸：銀行
借：應(yīng)交稅費-個稅
貸銀行

三、發(fā)放工資的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款——代扣個人社保
其他應(yīng)收款--代扣個人住房公積金
銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

其他應(yīng)收款——代扣個人社保/代扣個人住房公積金，是個人承擔的全部社保費用。
應(yīng)付職工薪酬——社保費是公司承擔的全部社保/醫(yī)保費用。

一、社保費，包括養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、工傷、生育、失業(yè)。
二、個人社保費，全部計入“其他應(yīng)收款——代扣個人社?！笨颇亢怂?。
三、公司承擔的社保費，走”應(yīng)付職工薪酬——社保費“科目過渡，過渡一下后，計入管理費用——社保費

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相關(guān)問題討論
您好，去社保局用勞動合同備案，增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告，合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
同學你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時，比如說社保單上是1萬，其中個人3千，公司7千，正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現(xiàn)在因為有這筆退款，我們只需打款4千到社保專戶里，那么這個時候我們又要怎么處理，麻煩老師告知下完整的分錄 ，謝謝
2015-08-31 10:59:59
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