簡兮 追問

2020-12-02 21:00

是購買方，全款發票已抵扣認證且已支付50%款項，未支付貸記其他應付款，先購買方開出紅字信息表，但發票未到，分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2020-12-02 21:01

請問前面藍字發票分錄怎么寫的

簡兮 追問

2020-12-02 21:51

借：銷售費用-服務費-9900.99
        應交稅款-進項稅-99.01
       貸：其他應付款—5000
               銀行存款—5000

bamboo老師 解答

2020-12-02 21:51

借：銷售費用-服務費  借方紅字
貸：應交稅款-進項稅轉出 貸方藍字
貸：其他應付款 貸方紅字

簡兮 追問

2020-12-02 22:27

那收到紅字發票后的賬務處理分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2020-12-02 22:28

收到紅字發票的話 把發票附在這份分錄后面就好了

簡兮 追問

2020-12-02 22:35

我理解在沒收到發票，開出紅字信息表當月只做進項稅額轉出，在后期收到紅字發票在做費用的紅沖，您回復的記賬分錄是不管有沒收到紅字發票，費用和進項稅額一起做了，發票后期到了就不做分錄，直接放到這個憑證后面是這樣嗎。

簡兮 追問

2020-12-02 22:36

這樣處理涉及跨月收回開具紅字發票，沒什么稅務問題吧

bamboo老師 解答

2020-12-02 22:38

是的 這樣的話 稅額申報表跟賬上一致 
這樣處理沒有稅務問題的 開具紅字發票信息表的當月進項稅額轉出

簡兮 追問

2020-12-02 22:39

謝謝您的耐心解答

bamboo老師 解答

2020-12-03 07:05

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問