老師好，計提工資社保，發(fā)放工資社保怎么做？

meizi老師

职称：中級會計師

2020-11-24 15:18

你好
1.計提工資
借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款

2018-03-19 15:59:23

1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔(dān)部分）借：管理費(fèi)用　　銷售費(fèi)用　　研發(fā)支出　　制造費(fèi)用　　生產(chǎn)成本　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險　（2）計住房公積金（單位承擔(dān)部分）　　借：管理費(fèi)用　　銷售費(fèi)用　　研發(fā)支出　　制造費(fèi)用　　生產(chǎn)成本　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金　（3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額）　　借：成本費(fèi)用　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資　　（4）發(fā)工資　借：應(yīng)付職工薪酬——工資　　貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅　　銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分）　　（5）繳納社保　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險　　其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分貸：銀行存款　　（6）住房公積金繳費(fèi) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金　　其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分　　貸：銀行存款　　（7）繳納個人所得稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅　　貸：銀行存款。

2018-05-31 11:20:04

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-07-02 16:52:42

借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬

2021-07-09 21:35:59

企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資二、計提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保三、次月發(fā)放工資時 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款五、上交個人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 2.貸：銀行存款

2020-04-18 22:43:09

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