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社保當(dāng)月交當(dāng)月的社保，工資次月發(fā)？工資如何計(jì)提，社保需要計(jì)提嘛？
jw
于2022-03-29 13:21 發(fā)布 ??2158次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2022-03-29 13:27
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）
借：管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
（2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分）
借：管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
（3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額）
借：成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
（4）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個(gè)人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分）
（5）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分
貸：銀行存款
（6）住房公積金繳費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
貸：銀行存款
（7）繳納個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
2021-07-09 21:35:59
企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
2020-04-18 22:43:09
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