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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-11-16 08:43

你好,有影響,因為城建稅,附加稅不同,利潤總額就不同的 

芣説芣想芣惦汜 追問

2020-11-16 09:18

那我們平時是計提全部然后其中一半轉營業外收入(針對300萬為界限的小微企業)。但是大多算老師回復是按減半計提然后交繳納稅款是為了方便嗎?

鄒老師 解答

2020-11-16 09:18

你好,是實際需要繳納多少,就計提多少
而不是先全額計提,然后把減半的部分結轉到營業外收入的

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,不是
2016-12-05 15:07:46
同學你好,算企業所得稅前,扣除城建稅和教育費附加。
2021-04-28 21:21:43
你好 借;應交稅費——應交增值稅,企業所得稅 ,個人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加 稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12
繳納時作分錄: 借:應交稅費—預繳增值稅:小規模納稅人預繳的時候是借記應交稅費——應交增值稅,貸記銀行存款。最終實際開票的時候就是: 借:銀行存款等 貸:主營業務收入等 應交稅費——應交增值稅 實際交稅的時候: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款 一般納稅人則通過應交稅費——應交增值稅(已交稅金)來核算。 貸:銀行存款 申報時作賬: 借:應交稅費—未繳增值稅 貸:應交稅費—預繳增值稅 企業所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加 借應交稅費--應交企業所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35
你好,截圖在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
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