老師，稅會差異形成的調整項目，分錄是不是這樣做的？借：所得稅費用-遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債 或 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用-遞延所得稅，然后是 借：應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用-當期所得稅

答： 你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。

公賬差 固定資產評估增值。引起遞延負債的增加，折扣 借管理費用 貸遞延所得稅負債 影響所得稅，為什么借的是遞延所得稅負債 貸所得稅費用 調整凈利潤要加遞延所得稅負債呢

答： 這個遞延所得稅負債的話，就相當于是你會計上多積累費用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進去。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

壞賬準備除了和遞延所得稅資產成所得稅比例，那和所得稅費用-遞延所得稅有比例關系嗎，如果出現審計調整中上期遞延所得說測算調整:借:上年末未分配利潤 貸:所得稅費用-遞延所得稅，需要和壞賬準備做匹配嗎

答： 您好，如果是您計提是壞賬準備，因為稅法上是不認同的，所以稅法上會納稅調增，對應您會確認：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用。審計調整中上期遞延所得，是因為應收賬款的原因產生后轉回的嗎？