6 追問

2020-10-28 11:32

老師這個原理是什么  計提預計負債1000，判了800
結果轉到未分配利潤竟然增加了135？ 為什么？

原先1000 稅法不認 不讓扣 記遞延所得稅資產，相當于多扣了1000 現在可以扣800 也就是有200的多扣 那應該是50吧？ 200*0.25=50  怎么出的135

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 12:10

1，之前多提了罰款，現在調整，就會增加利潤
2，200-250+200=150，150×90%=135

6 追問

2020-10-28 14:58

哦 老師 1 是不是之前多計提了負債（預計負債） 然后實際沒有要還那么多，所以差額是利潤 是嗎
老師2 差額就是200啊 200減去應交所得稅50 再乘90% 就是135 這么理解 對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 16:06

是的是的，現在理解是正確的了。