k1
于2020-10-23 13:28 發布 ??983次瀏覽
maize老師
職稱： 初級會計師,中級會計師
2020-10-23 13:31
小規模代開專票，當月作廢，稅款直接扣了（后期銀行給退回了）。下月又重開可了一張，又交了一遍稅費，我在當月做的紅字沖銷分錄 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅這樣對嗎借:應交增值稅——銷項稅額貸:銀行存款那下月銀行退回的稅和重開的發票分錄都怎么做啊，麻煩老師給說下
答： 親，這個是做確認收入，?借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅 你這個開紅字不是做這個，
老師，您好，現在查2018年以前會計記錯了，作廢發票，已作廢發票金額她也記入到記：應收賬款，貸銷項稅額，主營業務收入，價稅合計有27萬左右，現在要 怎樣更正呢
答： 同學你好 直接更正就可以了 原分錄負數紅沖然后按照正確的金額來做
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
應收賬款- -283800 主營業務收入 -280990.1應交稅費-應交增值稅 -2809.9 應收賬款- 283800 主營業務收入 280990.1應交稅費-應交增值稅 8429.7應交稅費-應交增值稅 5619.8 營業外收入-稅收減免 5619.8
答： 你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉到營業外收入是沒問題的
小規模納稅人免稅收入，做分錄，是借：應收賬款 貸：主營業務收入，還是借：應收賬款，貸：主營業務收入，應收稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅，貸:營業外收入？
老師，請問上月開了發票，這個月作廢發票，上月的分錄：借：銀存18000，貸：主營業務收入17821.78，應交增值稅178.22，如果這個月作廢發票原分錄紅字，銀行存款余額對不上，要怎么做分錄？
老師，請問上月開了發票，這個月作廢發票，上月的分錄：借：銀存18000，貸：主營業務收入17821.78，應交增值稅178.22，這個月發票作廢，怎么做分錄？
算增值稅稅負率是用增值稅除以主營業務收入 還是 主營業務收入+其他業務收入？所得稅稅負率是用應納所得稅額除以主營業務收入 還是 主營業務收入+其他業務收入？
老師：5月份開具了一張發票。專票，做賬借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 6月 對方公司因發票金額的原因要求作廢這張發票，發票現在已經沖紅，這個分錄這樣做對嗎？
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