老師請(qǐng)教一下，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年2015的賬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）的借方掛賬1095，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅的貸方掛賬1095.都是去年的，要怎么處理呀？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-08-16 15:27

我查了一下，個(gè)人所得稅的是之前代賬會(huì)計(jì)沒(méi)計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）的應(yīng)該不用計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加，她計(jì)提了，這兩個(gè)科目的余額也正好是相等的，不知道是不是這個(gè)原因？

珍惜追問(wèn)

2016-08-16 17:38

好的，非常感謝老師的耐心解答

鄒老師解答

2016-08-16 15:06

你好，是不是繳納或者減免的時(shí)候科目用錯(cuò)了，導(dǎo)致都有余額

鄒老師解答

2016-08-16 17:07

你好，很有可能
你可以做一筆分錄將這兩個(gè)的余額沖銷
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）

老師請(qǐng)教一下，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年2015的賬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）的借方掛賬1095，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅的貸方掛賬1095.都是去年的，要怎么處理呀？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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