紫薔薇 追問

2016-08-15 18:59

接手前任會計的憑證，就是這樣處理的，我也不是很懂！

紫薔薇 追問

2016-08-15 19:03

謝謝老師！

曉海老師 解答

2016-08-15 18:42

你好，不對的，規范做法如下：
(1)月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 3
貸： 應交稅費-未交增值稅 3
(2)計提X月營業稅金及附加：
借：營業稅金及附加 0.3
貸：應交稅費－應交城建稅 0.3*70%=0.21
應交稅費－教育費附加 0.3*30%=0.09
(3)次月繳納增值稅等
借：應交稅費-未交增值稅 3
應交稅費－應交城建稅 0.21
應交稅費－教育費附加 0.09
貸：銀行存款 3.3
本月不交增值稅則不用做上述各項分錄，期末明細賬有進項稅余額即為留抵稅額

曉海老師 解答

2016-08-15 18:55

你好，按規定需要每月結轉，你為什么要這樣處理？

曉海老師 解答

2016-08-15 19:00

你好，還是按標準做吧，他的處理方式不規則

曉海老師 解答

2016-08-15 19:25

不客氣