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問下老師，我計提的工資和發放的工資一不樣，到月末，要怎么結轉呢？我們公司是員工有需要工資才發給員工，員工不需要用錢的，就不發放，到年底一次性付完給員工，這樣的。
會計學堂
于2020-10-10 10:59 發布 ??1293次瀏覽
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文靜老師
職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學講師
2020-10-10 11:01
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老師，您好！請問工資到底要不要先計提再發放？我之前的公司都是上月計提下月發放，現在這個公司是先發放然后再結轉，請問那個做法是對的呢？謝謝！
答： 正規來說 需要計提再發放的 你先發放后補提也是可以的 因為結果一樣
問下老師，我計提的工資和發放的工資一不樣，到月末，要怎么結轉呢？我們公司是員工有需要工資才發給員工，員工不需要用錢的，就不發放，到年底一次性付完給員工，這樣的。
答： 同學，按權責發生制，工資按月計提，計入受益期間成本費用，同時確認應付職工薪酬。等到發放完畢后反沖應付職工薪酬。按您公司的情況，直接做應付職工薪酬薪酬掛賬處理即可
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
工資上月已經計提過了，是不是發放之后就不需要結轉了？
答： 從會計匹配性的原則出發，當月工資應該當月計提，這樣成本（費用）在當月體現。 計提工資：借：銷售/管理費用 貸：應付職工薪酬 支付工資：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 計提工資時，入的費用，當期已經結轉； 發放工資，不涉及損益類科目，不需要結轉。
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