老仙人 追問

2020-08-31 10:18

老師，我們是勞務公司，是公司管理人員報銷的餐補，可以借：管理費用—福利費，貸：庫存現金，嗎？還有管理理人員外出報銷的差旅費？是否也可以這樣做呢？

鄒老師 解答

2020-08-31 10:19

你好
需要先計提，然后再做支付分錄
管理理人員外出報銷的差旅費，賬務處理是
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金等科目

老仙人 追問

2020-08-31 10:27

關天計提，我一直沒怎么搞懂，員工拿報銷單直接就報銷了，為什么還要計提呢？

鄒老師 解答

2020-08-31 10:34

你好，福利費應當先計提，然后支付（通過應付職工薪酬科目核算的業務，需要這樣處理 ）