會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 10:39

一般納稅人

張艷老師 解答

2020-08-05 10:43

您19年是否已經(jīng)繳納過增值稅，如果繳納過的話，當(dāng)時分錄是如何處理的？請上傳一下分錄，好嗎？

會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 10:43

只有預(yù)繳增值稅，就直接做的借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，貸：其他應(yīng)付款

會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 10:44

沒有交過

張艷老師 解答

2020-08-05 10:44

去年只有預(yù)繳，還是實際需要交納的增值稅稅額就是您說的預(yù)繳的數(shù)字呢？
還有，您公司發(fā)生了什么業(yè)務(wù)需要預(yù)繳增值稅的？異地建筑嗎？

會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 10:52

公司項目在外地，開票給甲方

張艷老師 解答

2020-08-05 10:55

那您既然開具發(fā)票了，那您會公司所在地是否申報繳納過增值稅嗎？
還有這個發(fā)票的稅額是否和預(yù)繳的增值稅稅款金額一致呢？

會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 11:03

是這樣，項目所在地繳納2%增值稅，剩下的公司所在地進(jìn)行進(jìn)項抵扣

張艷老師 解答

2020-08-05 11:07

那就是說您公司機關(guān)所在地沒有實際繳納增值稅了，那是否有進(jìn)項稅額期末留底稅額呢？
您是不是想問去年年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄沒有做，用不用做結(jié)轉(zhuǎn)？還是？

會計學(xué)堂李老師 追問

2020-08-05 11:23

是的是的是的

張艷老師 解答

2020-08-05 11:25

做結(jié)轉(zhuǎn)分錄為
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額
               --預(yù)繳增值稅
        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果19年不做這筆分錄的話，再啟用2020年賬套時，可以直接按各個明細(xì)科目的年末余額輸入新賬套里面。