會計 追問

2020-08-04 16:48

本期是按照實際交稅數額做賬嗎？比如應交50元，實際繳納了100元，請問老師本期跟下期應怎么做賬呢

立紅老師 解答

2020-08-04 16:53

你好
確認增值稅
借，銀行存款
貸，主營業務收入
貸，應交稅費一應增50
交稅
借，應交稅費一應增100
貸，銀行存款100

會計 追問

2020-08-04 17:19

“確認增值稅 借，銀行存款 貸，主營業務收入 貸，應交稅費一應增50”；老師，這個分錄是什么意思？不是計提吧？為什么借方是銀行存款呢？

立紅老師 解答

2020-08-04 17:25

你好，就是收款時，不是要確認收入和增值稅么；

會計 追問

2020-08-04 17:31

我們是小規模納稅人，也是需要這樣做嗎？

立紅老師 解答

2020-08-04 17:39

你好，是的，上面就是小規模納稅人的處理；

會計 追問

2020-08-04 18:34

老師，是這樣的，小微企業現在增值稅是按照1%征收的，但是上期申報的時候我是按照3%申報的并且繳納的稅款，稅務局說多交的部分留作下期抵扣，我本期還有下期應該怎么做分錄？

立紅老師 解答

2020-08-04 21:14

你好，就是這個分錄的
借，銀行存款
貸，主營業務收入
貸，應交稅費一應增50
交稅
借，應交稅費一應增100
貸，銀行存款100
應交稅費會出現借方余額，在下期的應交稅費貸方抵扣。