雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-02 22:54

如果繳納稅款時(shí)直接按這樣處理會(huì)造成什么后果  借  應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額     貸銀行存款

立紅老師 解答

2020-08-02 22:56

你好，應(yīng)是銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后差額繳稅，如果沒(méi)有抵，直接按銷(xiāo)項(xiàng)繳稅，企業(yè)就多交了稅款

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-02 23:33

4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計(jì)提再繳納對(duì)吧

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-02 23:34

但是這樣不是就不在當(dāng)期了嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 08:39

你好，4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計(jì)提再繳納對(duì)吧——是在6月末計(jì)提，7月初交稅

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 08:45

可是，6月末報(bào)表出了以后，才看到具體要交多少企業(yè)所得稅啊，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，再提嗎，還是

立紅老師 解答

2020-08-03 08:46

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益后就需要計(jì)提所得稅了。

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:17

那6月末未計(jì)提，在7月初計(jì)提可以嗎？有什么利弊

立紅老師 解答

2020-08-03 09:20

你好，這個(gè)是4-6季度的所得稅，如果計(jì)入7月，就是三季度的所得稅

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:22

那上個(gè)月稅已經(jīng)報(bào)了，報(bào)表也已經(jīng)報(bào)了，可以重新把賬調(diào)一下嗎？報(bào)表重新報(bào)可以嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:25

你好，如果已經(jīng)都報(bào)了，不用再調(diào)了，然后7-9的所得稅在9月末計(jì)提；

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:30

那這期所得稅在7月做遞延所得稅計(jì)提，還是直接在6月末計(jì)提一筆再結(jié)賬

立紅老師 解答

2020-08-03 09:33

你好，如果是按季交稅的納稅人，7-9，就是第三個(gè)季度所得稅是在9月末計(jì)提；如果第二季度的所得稅在7月初計(jì)提的，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，就不用調(diào)整了

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:38

我單位是一般納稅人，所得稅是按季度申報(bào)的，每個(gè)季度都會(huì)有所得稅，如果不調(diào)整，會(huì)不會(huì)對(duì)年終有影響

立紅老師 解答

2020-08-03 09:39

你好，對(duì)年終是沒(méi)有影響的，

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:43

那我在做繳納所得稅的分錄時(shí)還是借:所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交所得稅    借應(yīng)交所得稅  貸銀行存款對(duì)嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:46

你好，如果之前沒(méi)有計(jì)提，在繳納時(shí)分錄，是您做的這樣的。

雪夜星辰 追問(wèn)

2020-08-03 09:48

明白了，謝謝老師的悉心指導(dǎo)！

立紅老師 解答

2020-08-03 09:53

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快