增值稅，企業所得稅，附加稅，印花稅，土地使用稅，房產稅等都需要計提嗎？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-07 11:37

是的實際繳納之前都要計提

沙漠之洲追問

2019-07-07 11:40

那要是某個稅種計提后，稅務局減半征收了，下個月是不是還要通過以前年度損益調整科目再調整

軼塵老師解答

2019-07-07 12:28

不跨年，不通過以前年度損益調整

沙漠之洲追問

2019-07-07 12:37

那上個季度附加稅多計提了，這季度怎么處理？

軼塵老師解答

2019-07-07 13:41

要么沖掉多計提的。要么本期不計提了，直接做繳納的分錄。

沙漠之洲追問

2019-07-07 14:18

沖掉怎么做分

軼塵老師解答

2019-07-07 16:05

把之前計提的分錄紅字再做一遍。

是的實際繳納之前都要計提

2019-07-07 11:37:42

印花稅不用的企業所得稅需要土地增值稅如果是房地產的需要的

2020-07-11 10:54:00

你好增值稅取得收入借，銀行存款貸，主營來務收入貸，應交稅費一應增銷項購入借，原材料等借，應交稅費一應增進項貸，銀行存款等期末、借：應交稅費——應增（銷）貸：應交稅費——應增（進）貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅交稅借，應交稅費——未交增值稅貸，銀行存款所得稅借，所得稅費用貸，應交稅費一應交所得稅上交借，應交稅費一應交所得稅貸，銀行存款印花稅不需要計提交稅時借，稅金及附加貸，銀行存款房產稅和土地使用稅計提借，稅金及附加貸，應交稅費一應交房產稅貸，應交稅費一應交土地使用稅上交借，應交稅費一應交房產稅借，應交稅費一應交土地使用稅貸，銀行存款

2020-08-02 21:27:34

本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅計提企業所得稅的依據是利潤總額本年累計-以前年度虧損

2024-07-04 15:54:51

、增值稅：根據規定，單位和個人受讓的土地使用權，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價后的余額為營業額，按照9%或者5%的稅率征收 2、城市維護建設稅和教育費附加：以上述營業稅額為計稅依據，分別按照5%和3%的稅率征收城市維護建設稅和教育費附加。 3、土地增值稅：按照累進稅率征收土地增值稅。 4、企業所得稅：按新企業所得稅法規定，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價、營業稅、城市維護建設稅和教育費附加和土地增值稅后的余額為應納稅所得額，一般按照25%的稅率征收企業所得稅。 5、印花稅：根據《印花稅暫行條例》的規定，土地使用權轉讓合同屬于產權轉移書據，以合同中的金額為計稅依據，按萬分之五的稅率征收印花稅。

2024-05-31 11:33:31

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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