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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-07-28 19:05

你好
他們是個體戶的嗎

追問

2020-07-28 19:06

一般納稅人

郭老師 解答

2020-07-28 19:14

如果簡易計稅的,可以差額征稅。

追問

2020-07-28 19:16

一般計稅不用差額嗎,那么這樣的建筑單位和一般的生產(chǎn)單位有什么不一樣的嗎

郭老師 解答

2020-07-28 19:17

你好是的,拿專票來抵扣就可以,你的專票有13%或者是3%,也有9%的。

追問

2020-07-28 19:21

做賬的話就是這些個票都是成本可能收到3%的9%的或者是13%的票抵扣,但是我們開出去的銷項票。都是13%的對嗎?成本就是那些我們買的原料和人工的工資是嗎?

郭老師 解答

2020-07-28 19:21

你們開出去是建筑工程的9%。

追問

2020-07-28 19:22

那么收到的票的稅率是各種各樣的對嗎,工程隊的成本都有哪些呢

郭老師 解答

2020-07-28 19:22

材料人工費機械費等。

追問

2020-07-28 19:23

做賬和制造業(yè)的單位沒有什么區(qū)別吧,就是沒有生產(chǎn)的步驟

郭老師 解答

2020-07-28 19:24

你好,有區(qū)別的
建筑,他可以不按開發(fā)票的時間確認收入,按完工進度來,只要預收了工程款就得交增值稅。

追問

2020-07-28 19:25

只要預收了工程款,即使沒有開票,也要按這一部分的工程款來交增值稅,是嗎?還有什么特別的嗎

郭老師 解答

2020-07-28 19:26


其他的沒有特別的。

追問

2020-07-28 20:57

那么老師,預收工程款會計分錄。就是借記銀行存款貸記主營收入和銷項稅,那么申報表怎么填呢,開局了發(fā)票又怎么填呢

郭老師 解答

2020-07-28 20:59

增值稅填寫9%里面
所得稅在營業(yè)收入
開了發(fā)票借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費負數(shù)
借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費

追問

2020-07-28 21:04

需要繳稅的時候就做正常分錄 然后納稅申報,等到開具了發(fā)票,就把以前正常做的分錄紅字沖了,按照發(fā)票的金額再寫一筆分錄,但是已經(jīng)申報過的報表不用改了吧

郭老師 解答

2020-07-28 21:07

你好
是的
不需要修改的

追問

2020-07-28 21:10

老師為什么還要沖紅啊?如果以前收到工程款就做了收入的話,等到開票了直接就不做收入不就行了嗎?反正申報表也不用改,為什么在收到工程款做了收入以后,開具了發(fā)票,要把以前做的收入沖紅了,然后按按照發(fā)票再重新寫一遍總的收入呢。

郭老師 解答

2020-07-28 21:11

你開了發(fā)票不做賬的嗎
發(fā)票放哪里

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你好 他們是個體戶的嗎
2020-07-28 19:05:46
合扣除分包款差額征收增值稅必須具備的條件 根據(jù)以上稅收政策的規(guī)定,適合扣除分包款差額征收增值稅的必須具備兩個條件: 一是跨縣(市、區(qū))提供建筑服務的一般納稅人和小規(guī)模納稅人,包括建筑總承包方、專用承包方、專業(yè)分包方和勞務公司; 二是跨縣(市、區(qū))提供建筑服務的建筑總承包方、專用承包方、專業(yè)分包方和勞務公司發(fā)生分包行為。 三是發(fā)包方必須向分包方支付分包款,而且必須向分包方索取符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證。 根據(jù)國家稅務總局公告2016年第17號第六條 納稅人按照上述規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除支付的分包款,應當取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證,否則不得扣除。其中上述合法有效憑證是指: (一)從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票。 上述建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票在2016年6月30日前可作為預繳稅款的扣除憑證。
2021-12-27 22:52:48
增值稅的基數(shù),由開票收入扣減分包金額
2017-01-21 15:56:28
你好!清包,分包情況下可以
2020-07-29 10:34:45
你好,差額征稅適用于有建筑分包的情況,以取得的價款減去支付給分包方后的余額作為計稅依據(jù)。
2019-12-18 20:41:45
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