購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上的價(jià)款為80,000.00元，增值稅額為13,600.00元。支付含稅運(yùn)輸費(fèi)2,000.00元，并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。設(shè)備已到，款項(xiàng)銀行轉(zhuǎn)賬支付。的會(huì)計(jì)分錄數(shù)字是怎么算的

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-09 22:07

2015年12月，A公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房。購(gòu)入工程物資一批，價(jià)款為500,000.00元，增值稅額為85,000.00元，款項(xiàng)用銀行存款支付。
老師好，為什么這個(gè)答案里的增值稅不單獨(dú)一行列出來(lái)呢？

鄒老師解答

2016-07-09 21:37

借；在建工程80000+2000/1.11 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600+2000/1.11*11% 貸；銀行存款 95600

鄒老師解答

2016-07-09 22:08

你好，這次營(yíng)改增之前，是不可以抵扣的，所以需要全額計(jì)入工程物資核算

精選問(wèn)題

老師，我想問(wèn)下，有個(gè)企業(yè)對(duì)我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言問(wèn)

現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風(fēng)險(xiǎn)，需要補(bǔ)充一個(gè)借款合同。答
老師小規(guī)模公司購(gòu)貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問(wèn)

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關(guān)賬務(wù)處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無(wú)出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理。分錄問(wèn)題購(gòu)買(mǎi)分錄：借 “庫(kù)存商品” 6397，貸 “其他應(yīng)付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購(gòu)及對(duì)老板欠款方面邏輯正確。內(nèi)銷分錄：存在問(wèn)題。首先，確認(rèn)收入時(shí)要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理），假設(shè)征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時(shí) ），正確分錄應(yīng)為：借：應(yīng)收賬款 6397 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時(shí)，后續(xù)還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為：借：其他業(yè)務(wù)成本 6397 貸：庫(kù)存商品 6397 。答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬(wàn)，是免交增值稅的，這個(gè)30萬(wàn) 問(wèn)

這個(gè)30萬(wàn)是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計(jì)算找多少票，是不是問(wèn)

是的，就是那樣子的答
24年買(mǎi)車的車貸利息沒(méi)入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年問(wèn)

25年直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 答

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老師，我想問(wèn)下，有個(gè)企業(yè)對(duì)我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言問(wèn)

老師小規(guī)模公司購(gòu)貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問(wèn)

老師，小規(guī)模季度不夠30萬(wàn)，是免交增值稅的，這個(gè)30萬(wàn) 問(wèn)

老師，公司要找票，少交所得稅，想計(jì)算找多少票，是不是問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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老師，我想問(wèn)下，有個(gè)企業(yè)對(duì)我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言 問(wèn)

老師 小規(guī)模公司購(gòu)貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問(wèn)

老師，小規(guī)模季度不夠30萬(wàn)，是免交增值稅的，這個(gè)30萬(wàn) 問(wèn)

老師，公司要找票，少交所得稅，想計(jì)算找多少票，是不是 問(wèn)

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