小林老師 解答

2020-07-03 19:19

您好，
借應付賬款25 貸銀行存款25
借應交稅費應交增值稅（進項稅額）貸應付賬款～暫估-18.75貸應付賬款18.75 其他應收款。
借應付賬款18.75貸銀行存款。

李欣鎂 追問

2020-07-03 19:19

其他應收是指未開具發票的進項稅額？

小林老師 解答

2020-07-03 19:20

您好，是的，您的理解非常正確。未收到發票，只能掛賬。

李欣鎂 追問

2020-07-03 19:26

我是這樣做的：1、付25萬時：借：固定資產  100/1.13  應交稅費-應交增值稅（進項）25/1.13*0.13     其他應收款（未收到發票的進項稅額）        貸：銀行存款  25    其他應付款  75    。   2、付187500元時:  借：其他應付款  187500    貸：銀行存款    187500    借：應交稅費（進項）187500/1.13*0.13    貸：其他應收款    這樣對嗎

小林老師 解答

2020-07-03 19:35

您好，您這個分錄，最后收取發票，形成其他應收款貸方金額，您還得做結轉。