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15年的一筆分錄寫錯(cuò)了現(xiàn)在怎么調(diào)整呢

默

于2016-07-08 15:30 發(fā)布 ??843次瀏覽

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送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-08 15:33

我是把稅控盤820沖減增值稅又做了個(gè)沖減營(yíng)業(yè)稅金及附加 15年的是借營(yíng)業(yè)稅金及附加-98.4 貸應(yīng)交城建稅57.4 應(yīng)交教育附加41

鄒老師解答

2016-07-08 15:31

你好，錯(cuò)誤的分錄是？正確的應(yīng)當(dāng)是？

鄒老師解答

2016-07-08 19:08

借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加貸以前年度損益調(diào)整

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你好，不是的，上面所用的分錄涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整科目代替

2021-08-22 18:35:12

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)26 貸：應(yīng)收賬款226 借：庫(kù)存商品170 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本170? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費(fèi)用 7.5 (200-170)*25% ? ?

2021-07-25 18:42:56

您好！本題當(dāng)中，原來(lái)是采用使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，變更為使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，采用未來(lái)適用法，未來(lái)使用法本身不需要追溯調(diào)整的，而這個(gè)企業(yè)他錯(cuò)誤的做了一筆追溯調(diào)整的分錄：借：盈余公積2 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 18 管理費(fèi)用 20 貸：累計(jì)攤銷 40 這筆分錄，只有計(jì)入管理費(fèi)用20萬(wàn)元、累計(jì)攤銷里面20萬(wàn)元是正常計(jì)提2018年當(dāng)期要做的，其余部分都是不要做的，既然不要做而企業(yè)做了，那修正的分錄就是反沖即可。

2021-07-01 18:09:22

同學(xué)，你好累積影響數(shù)是列報(bào)前期的最早期初留存收益與現(xiàn)有金額的差額，即“從開(kāi)始到上年年末”的累積數(shù)，即用的是2012年年末的金額計(jì)算，所以，甲公司該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)=[2 200-（2 000-2 000÷10）]×（1-25%）=300

2020-06-20 06:52:17

其實(shí)最簡(jiǎn)單的做法就是把上年那兩筆直接紅沖，涉及到損益類的換成以前年度損益調(diào)整再按正確的做分錄，涉及損益的仍然換成以前年度損益調(diào)整

2020-05-08 22:41:23

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調(diào)整后的分錄寫的對(duì)不對(duì)？

答：你好，不是的，上面所用的分錄涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整科目代替
老師，這題調(diào)整之前的分錄怎么寫？

答：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)26 貸：應(yīng)收賬款226 借：庫(kù)存商品170 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本170? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費(fèi)用 7.5 (200-170)*25% ? ?
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答：同學(xué)，你好累積影響數(shù)是列報(bào)前期的最早期初留存收益與現(xiàn)有金額的差額，即“從開(kāi)始到上年年末”的累積數(shù)，即用的是2012年年末的金額計(jì)算，所以，甲公司該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)=[2 200-（2 000-2 000÷10）]×（1-25%）=300