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孔令運老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-16 18:56
購進(jìn)了固定資產(chǎn)，當(dāng)時發(fā)票沒來，付了錢了，已經(jīng)計提2月 問
沖減原暫估入賬分錄 原暫估入賬時（假設(shè)借記 “固定資產(chǎn)”，貸記 “應(yīng)付賬款 —— 暫估” ），現(xiàn)做相反分錄： 借：應(yīng)付賬款 —— 暫估（原暫估金額 ） 貸：固定資產(chǎn)（原暫估金額 ） 沖減已計提折舊 沖減 2 個月已計提的折舊（假設(shè)原折舊分錄借記 “管理費用” 等，貸記 “累計折舊” ）： 借：累計折舊（2 個月累計折舊額 ） 貸：管理費用（或其他成本費用科目，原折舊計入的科目 ）（2 個月累計折舊額 ） 處理退款 若之前付款時借記 “預(yù)付賬款”，貸記 “銀行存款”，現(xiàn)收到退款： 借：銀行存款（實際收到的退款金額 ） 貸：預(yù)付賬款（原付款金額 ） 稅務(wù)處理（如有進(jìn)項稅） 若之前已抵扣進(jìn)項稅，需做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出（假設(shè)原抵扣進(jìn)項稅為 X ）： 借：應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商（X ） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）（X ） 答
當(dāng)月收到的發(fā)票當(dāng)月紅沖，需要入賬嗎 問
當(dāng)月收到的發(fā)票當(dāng)月紅沖，不需要入賬 答
老師。請問，我公司出口了一票貨，到國外，國外匯錢過 問
您好，必須要的是報關(guān)單，發(fā)票和銀行水單， 一般情況下，海運提單不是國外匯錢過來的必備資料。 答
你好 問下就是我們生產(chǎn)的是氣泡袋 紙箱 然 問
只要你們銷售是13%，進(jìn)項就可以抵扣，不需要做啥 答
老師，短期薪酬是指服務(wù)年度報告期間結(jié)束后12個月 問
你好，短期薪酬是指服務(wù)年度報告期間結(jié)束后12個月內(nèi)支付的 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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