小張同學a 追問

2020-07-15 13:15

對不起老師我說錯了，是待認證進項稅額，我們是一般納稅人，分錄是不是
借：進項稅額 400 
貸：銷項稅額300
       轉出多交增值稅 100

借: 轉出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100

這樣的話，我的認證進項稅額科目沒有減去本月已認證的400？

maize老師 解答

2020-07-15 13:18

，你認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額，做增值稅結轉是，借，銷項稅額 300 轉出未交增值稅100貸進項稅 400

小張同學a 追問

2020-07-15 13:22

老師，明白了，那我這個分錄是對的吧
借：進項稅額 400 
貸:  待認證進項稅額 400

借：銷項稅額300
       轉出多交增值稅 100
貸: 進項稅額400

借: 轉出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100

小張同學a 追問

2020-07-15 13:26

借：進項稅額 400 
貸:  待認證進項稅額 400

借：銷項稅額300
       轉出未交增值稅 100
貸: 進項稅額400

借: 轉出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100

修改了一下

maize老師 解答

2020-07-15 13:32

借: 轉出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100  不做這個， 借：進項稅額 400
貸: 待認證進項稅額 400

借：銷項稅額300
轉出未交增值稅 100
貸: 進項稅額400 做到這個就截止了，轉出未交增值稅貸方再做下面的