匯算清繳的收入是全年累計(jì)收入嗎？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2020-07-14 22:24

你好，是的，企業(yè)所得稅按月或者按季度申報(bào)的預(yù)繳，次年對(duì)上年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳，進(jìn)行補(bǔ)繳或者退稅。

安之若素追問

2020-07-14 23:36

匯算清繳的收入明細(xì)表里，營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)就是全年累計(jì)收入嗎？和稅盤開出得發(fā)票是一致的嗎

方老師解答

2020-07-15 07:20

營(yíng)業(yè)收入是累計(jì)數(shù)，一般情況下收入包括開票收入和未開票收入，如果沒有未開票收入，一般情況下是一致的。

精選問題

小規(guī)模性質(zhì)甲公司與出租方簽訂租賃合同，實(shí)則為甲問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
請(qǐng)問老師公司用建其他項(xiàng)目沒有用完的材料做了一問

那就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用答
公司車輛報(bào)廢的收入，可以填報(bào)在 13%稅率的貨物及問

你好，可以的，操作沒問題答
申請(qǐng)稅務(wù)注銷時(shí)，沒有營(yíng)業(yè)的公司，我財(cái)務(wù)報(bào)表只有一問

你好，這個(gè)其他應(yīng)付款要做平。答
固定資產(chǎn)出售時(shí)，賣虧了，固定資產(chǎn)清理在借方，是如何問

清理殘值借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款收款金額貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入答

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