感動的眼神 追問

2020-07-14 15:32

考試(20207.14)
單公司為一般納稅人，增值積積率13%，
所得稅稅率25%，2020年度，印公司發生如
下交易事項:
(1) 3月8日，向乙公司銷售W商品批，開
具的增值稅專用發票上注明增值稅價款700萬
元，增值稅稅額91萬元，尚未收到貨款，符合
收入確認條件。支付運費價款10萬元，增值稅
稅額0.9萬元，取得運費增值稅專用發票。該
批商品實際成本600萬元。合同規定的現金折
扣條件為“2/10， 1/20， N/30" 。計算現金折
扣不考慮增值稅。
(2) 3月23日收到乙公司扣除享受現金折扣
后全部款項存入銀行。
(3) 6月15日，經甲公司管理處研究決定，
向行政管理人員發放

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

1借應收賬款791
貸主營業務收入700
應交稅金—銷項稅91

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

借主營業務成本600
貸庫存商品600

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

借銷售費用10
應交稅費進項稅額0.9
貸銀行存款10.9

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:41

2.借銀行存款784
財務費用7
貸應收賬款791

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:41

3.借管理費用11.3
貸應付職工薪酬11.3

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:42

借應付職工薪酬11.3
貸主營業務收入10
應交稅費銷項稅1.3

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2020-07-14 15:43

借主營業務成本6
貸庫存商品6

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:44

4借銀行存款1020
貸股本1000
資本公積股本溢價20