歸零 追問

2020-07-14 12:01

好的，那這筆業務的納稅義務發生時間是在去年呢，不用做以前年度損益調整嗎？

閻老師 解答

2020-07-14 12:18

涉及到跨年的話，就不調整主營業務成本了，使用以前年度損益調整，借：以前年度損益調整36,985.62，貸：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。借：利潤分配-未分配利潤36,985.62，貸：以前年度損益調整36,985.62

歸零 追問

2020-07-14 14:46

好的，老師那完整的調整分錄是不是這樣的？您看下我理解的對嗎？
1.借：工程施工-合同成本（人工）36,985.62，貸：應交稅費-待認證增值稅36,985.62
2.借：以前年度損益調整36,985.62，貸：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。
3.借：利潤分配-未分配利潤36,985.62，貸：以前年度損益調整36,985.62

閻老師 解答

2020-07-14 15:08

是這樣的，僅對差額部分進行調整，涉及損益的通過以前年度損益調整科目進行調整。

歸零 追問

2020-07-14 15:47

好的，謝謝老師o(^o^)o

閻老師 解答

2020-07-14 15:52

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