sunny 追問

2020-07-14 09:16

一般納稅人這樣做？那小規(guī)模呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:22

你好
是的，上面是一般納稅人的處理
如果是小規(guī)模，分錄是
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費——附加稅，貸；銀行存款

sunny 追問

2020-07-14 09:28

老師，一般納稅人怎么不走預(yù)交稅金啊

鄒老師 解答

2020-07-14 09:34

你好，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個科目就是核算預(yù)交的增值稅啊

sunny 追問

2020-07-14 09:35

“應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅”，這個不是只針對搞房地產(chǎn)開發(fā)銷售、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、不動產(chǎn)經(jīng)營租賃、建筑服務(wù)等四大納稅大戶的專屬科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 09:46

你好，一般納稅人預(yù)交增值稅，是通過應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算才是的

sunny 追問

2020-07-14 09:58

老師，預(yù)交需要抵減，月底還要通過未交稅金轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 10:04

你好，需要通過應(yīng)交稅費——未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的

sunny 追問

2020-07-14 10:06

當月預(yù)繳的附加稅   是不是也當月計提？

鄒老師 解答

2020-07-14 10:13

你好，當月預(yù)繳的附加稅不一定是當月計提
而是在有增值稅應(yīng)納稅額的月份計提

sunny 追問

2020-07-14 10:25

好的，謝謝老師，辛苦您啦

鄒老師 解答

2020-07-14 10:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝