白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 09:24

我公司的帳之前一直是下面那樣子做，是全部要改回來嗎？

莊老師 解答

2020-07-13 09:40

你好，是的，要先計提，然后發放，

白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 09:43

全部改回來，賬本要重新訂，是作紅沖處理去改，還是直接修改之后，打印新憑證重新訂？

莊老師 解答

2020-07-13 09:46

你好，之前的成本都全部進入，只差應付職工薪酬－－工資，社保沒計提，補計提，借應付職工薪酬－－工資，社保，貸應付職工薪酬－－工資，社保

白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 09:57

不是不是，之前我們是把個人部分的社保公積金在繳納時直接計入其他應收款，后面發放員工工資時，再做處理減少應付職工薪酬
而且我們賬上沒通過應付職工薪酬處理，直接是應付工資。

計提工資：
借：管理費用—工資
貸：應付工資

代繳社保公積金：
借：管理費用—社保
                    —公積金
       其他應收款—代扣社保
                        —代扣公積金
貸：銀行存款

發放工資：
借：應發工資
貸：現金
     其他應收款—代扣社保
                      —代扣公積金

白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 09:58

我廣州這邊手上幾個公司，帳都這樣做了，最近考初級看書回來發現做的不一樣，全錯了嗎？全要改？

莊老師 解答

2020-07-13 10:03

你好，改本年的，合計數作一個分錄就可以了，補計提，借應付職工薪酬－－工資，社保，貸應付職工薪酬－－工資，社保。
這個不論計入其他應收款，還是其他應付款，沒關系，
只是在發工資時代扣，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應付款－－個人社保，或者其他應收款－－個人社保，

白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 10:16

就怕，帳做錯了，以后如果有什么問題，要解鎖發票輔導之類，專管員那里會不會有問題？

白茶沐蘭竹 追问

2020-07-13 10:22

之前問過別人，別人說實際跟考試不一樣，您知道廣州實際做，如何做好點？

莊老師 解答

2020-07-13 10:44

你好，全國賬務處理是財政部統一的，都一樣的，按照上面第一個分錄比較好，