白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:26

我寫錯了？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:26

那單位部分怎么寫分錄？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:27

單位部分也是交出去的社保局。
難道不用做：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—社會保險費用
這個科目？

石老師 解答

2020-07-12 09:32

你好，支付單位部分的社保應該是做，借費用貸應付職工薪酬-社保，因為單位部分的社保是由單位承擔的，需要計入到費用中，而個人部分的是單位代扣代繳的，已在個人工資中代扣，但還未繳納的社保是計入其他應付款代扣個人社保中

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:19

既然公積金社保屬于應付職工應酬，為什么不是：
計提：
借：管理費用/生產成本/等等
貸：應付職工薪酬

繳納：
借：應付職工應酬
貸：其他應付款—社會保險費
借：其他應付款—社會保險費
貸：銀行存款
這樣不對嗎？

石老師 解答

2020-07-12 10:25

靠，你繳納的分錄里面借應付職工薪酬，就是把計提的公司部分公積金社保支付出去了，下面的其他應付款公積金社保是代扣職工的部分

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:36

我分錄沒錯吧？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:37

兩個分錄一樣，不可以合并？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:47

我知道了，單位部分，不通過其他應付款核算。

石老師 解答

2020-07-12 11:03

你好，是的，是這樣的，計提到哪個科目支付的時候就從相應科目轉出就可以了