守望幸福 追問

2020-07-09 21:11

買進來時就知道要作福利費，那第一步怎么分錄呢

文老師 解答

2020-07-09 21:31

購進的時候，計提，借管理費用-福利費貸應付職工薪酬貸-福利費，借應付職工薪酬-福利費 進項稅額貸銀行存款，
進項稅額轉出的時候，借管理費用-福利費帶應付職工薪酬-福利費，借應付職工薪酬-福利費貸進項稅額轉出

守望幸福 追問

2020-07-09 21:56

不含稅530.9  稅費  68.91
購進的時候：計提，借:管理費用-福利費 530.9
貸:應付職工薪酬貸-福利費，530.9
借:應付職工薪酬-福利費530.9
進項稅額68.91
貸:銀行存款，599
進項稅額轉出的時候：
借:管理費用-福利費68.91
貸:應付職工薪酬-福利費，68.91
借:應付職工薪酬-福利費68.91
貸:進項稅額轉出68.91
老師是這樣寫嗎？謝謝

文老師 解答

2020-07-09 22:14

是的，可以這樣寫的，如果之前知道是用于福利的 也可以不抵扣，，這樣就直接做，就不需要進項稅額轉出