老師：您好！我們6月份有購買了金稅盤，我們沒有認證抵扣，現在要如何做分錄呢？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-09 16:07

你好，不用認證抵扣，借應交稅費－－應交增值稅（減免稅），貸管理費用－－稅控盤

栗追問

2020-07-09 16:23

嗯嗯，好的，老師這個應該是抵減的分錄吧，我們當月沒有抵減的話要怎么做呢？

莊老師解答

2020-07-09 16:24

你好，可以留下個月扣除的，

栗追問

2020-07-09 16:30

那我6月份的分錄是不是借：管理費用 480 貸：現金 480，等到抵扣的那個月借：應交稅費-應交增值稅（減免稅） 480 貸：管理費用 480

莊老師解答

2020-07-09 17:01

借：管理費用 480 貸：現金 480，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅） 480 貸：管理費用 480

你好，不用認證抵扣，借應交稅費－－應交增值稅（減免稅），貸管理費用－－稅控盤

2020-07-09 16:07:33

不需要認證哦可以全額抵減的認證了借管理費用應交稅費應交增值稅進項稅貸銀行存款

2015-12-25 17:40:33

稅控盤不需要認證可以全額抵減，財稅2012.15號，等你們需要繳納增值稅的時候再做抵減分錄金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理：購入金稅盤和報稅盤時，　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480 服務費280元的賬務處理：支付技術維護費時，　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280

2018-12-12 16:08:04

可以，就是放棄抵扣的權利

2020-04-03 08:27:10

（一）增值稅一般納稅人的會計處理按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。（二）小規模納稅人的會計處理按稅法有關規定，小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

2019-04-23 09:55:27

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