專注的龍貓 追問

2020-07-09 10:34

14年的事情了，無法查詢是否是銀行支付，
補做賬銀行存款那月末余額就不一致了

鄒老師 解答

2020-07-09 10:39

你好，以前付保證金的時候可能未做賬，那就只能是補入帳
借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
補做賬銀行存款那月末余額就不一致了（那之前保證金是通過什么方式支付的呢？）

專注的龍貓 追問

2020-07-09 10:41

不清楚，已經過了很多年了，保證金從銀行賬戶退回來，賬上也沒有掛有對應的應收，無從查證的情況下要怎么做分錄，計入營業外收入嗎？

鄒老師 解答

2020-07-09 10:54

你好
以前付保證金的時候可能未做賬，就補做賬，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
現在收到退回的保證金，借；銀行存款，貸；其他應收款
（是針對這個回復有什么疑問嗎 ）

專注的龍貓 追問

2020-07-09 10:58

之前付的時候沒有掛其他應收款啊，那么多年了也不清楚之前是怎么做的分錄，無法沖減其他應收款
現在的問題是保證金退回來了無法沖銷其他應收，那我銀行賬戶錢增加了，我貸方要計入哪個科目？

專注的龍貓 追問

2020-07-09 10:59

我知道應該掛在其他應收，但是現在其他應收沒有這個金額，如果計入其他應收，那這個金額就在貸方了，到時候也是要確認為營業外收入嗎？

鄒老師 解答

2020-07-09 11:07

你好
以前付保證金的時候可能未做賬，就補做賬，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
現在收到退回的保證金，借；銀行存款，貸；其他應收款，貸方計入其他應收款
（是針對這個回復有什么疑問嗎 ）
這個是往來款，不通過營業外收入核算的

專注的龍貓 追問

2020-07-09 11:10

那之前沒有掛賬啊……查不出來也要掛在其他應收貸方嗎

鄒老師 解答

2020-07-09 11:12

你好，以前付保證金的時候沒有掛賬，所以現在需要補做之前沒有掛賬的分錄啊

專注的龍貓 追問

2020-07-09 11:13

補做分錄貸銀行存款，然后收回又借銀行存款，一正一負，那我月末的銀行存款余額和銀行不就不一致了嗎？

鄒老師 解答

2020-07-09 11:18

你好
以前付保證金的時候沒有掛賬（那你之前保證金是通過什么方式支付 的呢？）

專注的龍貓 追問

2020-07-09 11:25

不知道日期，無法追溯查詢，在這種情況下要怎么做賬？

鄒老師 解答

2020-07-09 11:32

你好，以前付保證金的時候沒有掛賬，所以現在需要補做之前沒有掛賬的分錄
借；其他應收款，貸；銀行存款等科目

專注的龍貓 追問

2020-07-09 12:07

收到退回的質保金呢？

鄒老師 解答

2020-07-09 12:08

你好，收到退回的質保金，賬務處理是 
借；銀行存款，貸；其他應收款

專注的龍貓 追問

2020-07-09 12:12

還有一個問題，應收借方有余額，但是對方的公司已經注銷無法償還，那我要計提壞賬準備吧，還是直接計營業外支出呢

鄒老師 解答

2020-07-09 12:45

你好，需要計提壞賬準備，然后確認壞賬損失
借；信用減值損失，貸；壞賬準備
借；壞賬準備，貸；應收賬款

專注的龍貓 追問

2020-07-09 12:56

可以直接借損失貸應收嗎

鄒老師 解答

2020-07-09 12:57

你好，不可以的
需要分兩個步驟處理的