老師你好!工資基數(shù)是3800五險(xiǎn)一金1011.56元計(jì)提社保借，管理費(fèi)用_社保費(fèi)1011.56貸，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95計(jì)提12月工資：借管理費(fèi)用_職工薪酬8000貸，應(yīng)付職工薪酬_職工工資8000借，應(yīng)付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務(wù)處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

答： 也就是說，你之前計(jì)提的這個(gè)金額給他計(jì)提少了，那么你現(xiàn)在把這個(gè)差額給他補(bǔ)計(jì)提起來。跨年了，你這個(gè)費(fèi)用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進(jìn)行替換。

老師職工的承擔(dān)的社保，我借：其他應(yīng)收款~ 職工社保393.09 貸：應(yīng)付職工薪酬~社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)麼393.09？ 還是等到支付的時(shí)候直接就借：應(yīng)付職工薪酬~社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 838 其他應(yīng)收款~職工社保393.09 貸：銀行存款 個(gè)人部分需要過一下職工薪酬~社會(huì)保險(xiǎn)嚒？

答： 你好！ 借：應(yīng)付職工薪酬~社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 838 其他應(yīng)收款~職工社保393.09 貸：銀行存款 個(gè)人部分

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師：社保局上月直接征收社保費(fèi)時(shí)，直接抵扣了失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人部分，因有個(gè)員工已離職，在做工資的時(shí)候個(gè)人部分多出來了22，分錄如下：借： 應(yīng)付職工薪酬-工資 8,784.04 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng) 0 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)-醫(yī) 8,099.92 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè) 0 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷 0 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)-生育 426.34 貸： 其他應(yīng)收款-單位 17310.3 借方 其他應(yīng)收款-單位 -22 應(yīng)付職工薪酬-工資 -22現(xiàn)在要把這22調(diào)整到“應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)保險(xiǎn)”科目，該如何調(diào)整這兩筆分錄啊？

答： 你好，計(jì)提社保單位繳納社保，借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用）-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 計(jì)提個(gè)人繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；其他應(yīng)付款-職工個(gè)人社保。 是不是給這個(gè)人工資扣了22，但是實(shí)際上并沒有支付給社保？如果是的話，借：其他應(yīng)付款-職工個(gè)人社保，貸：其他應(yīng)付款-職工退款。為什么要計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)保險(xiǎn)”