4、I公司為增值稅-般納稅人,2019年5月銷售-批其自產(chǎn)的鞭炮,其成本為3000 元,不含增值稅銷售額為50000元,增值稅率為13%,消費(fèi)稅率為15%,貨款尚未收到。 要求:對(duì)丁公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理 解析: (1) 應(yīng)納增值稅額 (2) 應(yīng)納消費(fèi)稅額 (3)確認(rèn)銷售收入的會(huì)計(jì)分錄為 (4)計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄為 (5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄為
和諧的白云
于2020-07-08 15:40 發(fā)布 ??2387次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-08 15:44
你好
(1) 應(yīng)納增值稅額
50000*13%
(2) 應(yīng)納消費(fèi)稅額
50000*15%
(3)確認(rèn)銷售收入的會(huì)計(jì)分錄為
借,應(yīng)收賬款56500
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6500
(4)計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄為
借,稅金及附加7500
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)消費(fèi)稅7500
(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄為
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000
貸,庫(kù)存商品3000
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你好
(1) 應(yīng)納增值稅額
50000*13%
(2) 應(yīng)納消費(fèi)稅額
50000*15%
(3)確認(rèn)銷售收入的會(huì)計(jì)分錄為
借,應(yīng)收賬款56500
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6500
(4)計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄為
借,稅金及附加7500
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)消費(fèi)稅7500
(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄為
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000
貸,庫(kù)存商品3000
2020-07-08 15:44:03

(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東、投資者),按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
小規(guī)模納稅人,月銷售額沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)元產(chǎn)生增值稅,但是不需要繳納, 應(yīng)該將增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面
2019-08-02 15:56:18

你好,直接按照折扣之后的來(lái)做賬務(wù)處理就可以的。這個(gè)是銷售折扣的。
2022-11-03 12:23:08

借:銷售費(fèi)用 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2018-06-27 10:13:35

你好,是一般納稅人吧
2017-04-20 15:49:06
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