4、I公司為增值稅-般納稅人,2019年5月銷售-批其自產的鞭炮,其成本為3000 元,不含增值稅銷售額為50000元,增值稅率為13%,消費稅率為15%,貨款尚未收到。 要求:對丁公司上述業務進行賬務處理 解析: (1) 應納增值稅額 (2) 應納消費稅額 (3)確認銷售收入的會計分錄為 (4)計提消費稅的會計分錄為 (5)結轉已銷產品成本的會計分錄為
和諧的白云
于2020-07-08 15:40 發布 ??2387次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-07-08 15:44
你好
(1) 應納增值稅額
50000*13%
(2) 應納消費稅額
50000*15%
(3)確認銷售收入的會計分錄為
借,應收賬款56500
貸,主營業務收入50000
貸,應交稅費一應增銷6500
(4)計提消費稅的會計分錄為
借,稅金及附加7500
貸,應交稅費一應消費稅7500
(5)結轉已銷產品成本的會計分錄為
借,主營業務成本3000
貸,庫存商品3000
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你好
(1) 應納增值稅額
50000*13%
(2) 應納消費稅額
50000*15%
(3)確認銷售收入的會計分錄為
借,應收賬款56500
貸,主營業務收入50000
貸,應交稅費一應增銷6500
(4)計提消費稅的會計分錄為
借,稅金及附加7500
貸,應交稅費一應消費稅7500
(5)結轉已銷產品成本的會計分錄為
借,主營業務成本3000
貸,庫存商品3000
2020-07-08 15:44:03

(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:
借:應收賬款/應收票據/銀行存款
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入/其他業務收入
同時結轉成本。
借:主營業務成本
貸:庫存商品
小規模納稅人,月銷售額沒有超過10萬元產生增值稅,但是不需要繳納, 應該將增值稅轉到營業外收入里面
2019-08-02 15:56:18

你好,直接按照折扣之后的來做賬務處理就可以的。這個是銷售折扣的。
2022-11-03 12:23:08

借:銷售費用 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
借:主營業務成本 貸:庫存商品
2018-06-27 10:13:35

你好,是一般納稅人吧
2017-04-20 15:49:06
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