always online 追問

2020-07-08 08:57

匯算清繳的表已經(jīng)調(diào)減了，19年就把這5萬發(fā)了，報表還需要調(diào)整嗎？賬怎么調(diào)？

冉老師 解答

2020-07-08 08:58

不需要調(diào)整，因為會計角度是真實發(fā)生的，這筆既然實際發(fā)放了，匯算清繳為啥納稅調(diào)減

always online 追問

2020-07-08 09:00

多計提，多發(fā)放了，不調(diào)整嗎？

always online 追問

2020-07-08 09:01

這么跟您說吧，建筑公司給人家報工資多報了5萬，他們也發(fā)放了5萬，現(xiàn)金發(fā)的，實際就沒有發(fā)，專管員讓調(diào)整匯算清繳那意思賬不用調(diào)？

冉老師 解答

2020-07-08 09:07

這五萬實際從公司賬上出去沒，如果出去了，會計上是要記賬，如果沒有實際出錢，會計上全部沖回

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2020-07-08 09:20

怎么沖回？

冉老師 解答

2020-07-08 12:57

反方向沖回
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：費用

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2020-07-08 14:02

就只做這一筆？如果多計提了，多發(fā)了，不是還會影響成本嗎？

always online 追問

2020-07-08 14:04

都跨年了，反方向沖回是直接借：應(yīng)付職工薪酬  貸：管理費用？不用以前年度損益調(diào)整嗎？

冉老師 解答

2020-07-08 14:06

可以用以前年度損益調(diào)整，但是其實我們是不建議用以前年度損益調(diào)整科目的，這個科目慎用，一般是重大會計差錯時使用，

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2020-07-08 14:13

那怎么調(diào)整？都跨年了，老師可以詳細寫下會計分錄嗎？還有一個問題，如果說匯算清繳需要補交企業(yè)所得稅，這個分錄怎么做？是先計提？計提和繳納的分錄怎么做？補交的企業(yè)所得稅是不是還要做調(diào)整19年損益，這筆分錄又怎么做？老師，可以詳細說下嗎？

冉老師 解答

2020-07-08 20:21

你好，這次調(diào)整分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整

如果補稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款