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送心意

娜娜老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-07 17:32

您的問題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待

娜娜老師 解答

2020-07-07 17:37

同學(xué),你好,上期留抵的1677.92不包括在結(jié)轉(zhuǎn)的金額里面。上期留抵的稅額在上期期末已經(jīng)從當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))里面轉(zhuǎn)出至應(yīng)交稅費(fèi)—未交稅費(fèi)的借方,上期期末的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))余額為零。所以本期結(jié)轉(zhuǎn)的金額里面僅僅是本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn),上期的留抵稅額還在應(yīng)交稅費(fèi)—未交稅費(fèi)科目。

yanly_xie 追問

2020-07-08 10:46

老師好,我結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng),是結(jié)轉(zhuǎn)已認(rèn)證的嗎?因?yàn)槲沂沾桌サ氖亲龃J(rèn)證發(fā)票的

娜娜老師 解答

2020-07-08 10:49

同學(xué),已認(rèn)證和未認(rèn)證的都需要結(jié)轉(zhuǎn)出來

yanly_xie 追問

2020-07-08 11:04

老師好,就是說當(dāng)月收到的所以進(jìn)項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?如果是的話,當(dāng)月我的待認(rèn)證發(fā)票有78078.55  當(dāng)月已認(rèn)證5898.89元,實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)78078.55元的,那我的進(jìn)項(xiàng)余額不是在貸方了嗎?請(qǐng)看圖片&麻煩老師了

娜娜老師 解答

2020-07-08 11:17

同學(xué),你的分錄做錯(cuò)了,紅色框框里面的部分 應(yīng)該分解為 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 5898.89 和 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證發(fā)票)72179.66,這樣這兩個(gè)明細(xì)科目下的期末余額都為零才是正確的。全部轉(zhuǎn)至 轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方,是一種留抵。

yanly_xie 追問

2020-07-08 11:27

老師好,我已更改了分錄,請(qǐng)您檢查,還有,到了這一步需要怎么做呢(圖片框框里),謝謝老師

娜娜老師 解答

2020-07-08 11:36

同學(xué),銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話就涉及到交稅,結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅   次月繳納時(shí)  借:應(yīng)交稅金—未交增值稅  貸:銀行存款
如果當(dāng)月增值稅,當(dāng)月繳納  借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——已交稅金    貸:銀行存款

yanly_xie 追問

2020-07-08 11:37

老師好,那我框里的進(jìn)項(xiàng),就是已認(rèn)證部分的是嗎?

娜娜老師 解答

2020-07-08 11:39

同學(xué),結(jié)轉(zhuǎn)的部分是 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的差額部分,屬于已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng),未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣銷項(xiàng)稅額的哦

上傳圖片 ?
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你好,你想問的問題具體是? 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)的說法的
2016-10-27 09:23:15
可以的
2017-09-04 22:00:33
你好,分錄對(duì)的。
2020-04-16 15:02:29
學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
你好 ;? 那你可以增加 三級(jí)科目的。? 你們系統(tǒng)加不了嗎??
2021-10-29 09:53:30
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