不好意思,問一下,一般納稅人,應交增值稅是進項與銷項抵扣后的銷售總金額嗎?還是不管進項與銷項,銷售總金額乘于17%,得出的金額再乘于稅負,才是應該繳納的增值稅嗎
我愛我家
于2016-06-29 10:21 發布 ??1178次瀏覽
- 送心意
李老師
職稱: 注冊稅務師,中級會計師
2016-06-29 10:28
比如,本月進項5萬,銷項20萬,那么本月應交增值稅就是15萬嗎,其他附加稅再根據稅率再從增值稅里提嗎。
那稅負是怎么回事呢,
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你好
借;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸;應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸;應交稅費-未交增值稅
2019-07-15 11:02:15

借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
借 應交稅費——未交增值稅
貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14

你好,結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04

您好,月末做一筆分錄,借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借:應交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18

您好,以前的繳納,借,應交稅費,未交增值稅,貸,銀行存款,繳納當月的也是這樣做,10月份繳納9月份的就是借,應交稅費,,未交增值稅貸,銀行存款
2021-10-08 15:00:00
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