不好意思,問(wèn)一下,一般納稅人,應(yīng)交增值稅是進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)抵扣后的銷(xiāo)售總金額嗎?還是不管進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng),銷(xiāo)售總金額乘于17%,得出的金額再乘于稅負(fù),才是應(yīng)該繳納的增值稅嗎
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于2016-06-29 10:21 發(fā)布 ??1178次瀏覽
- 送心意
李老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-06-29 10:28
比如,本月進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn),銷(xiāo)項(xiàng)20萬(wàn),那么本月應(yīng)交增值稅就是15萬(wàn)嗎,其他附加稅再根據(jù)稅率再?gòu)脑鲋刀惱锾釂帷?br/>那稅負(fù)是怎么回事呢,
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你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-15 11:02:15

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04

您好,月末做一筆分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下個(gè)月繳納的時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18

您好,以前的繳納,借,應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,貸,銀行存款,繳納當(dāng)月的也是這樣做,10月份繳納9月份的就是借,應(yīng)交稅費(fèi),,未交增值稅貸,銀行存款
2021-10-08 15:00:00
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