雷蕾老師 解答

2020-07-06 16:30

如果是2019年當年發生的，那么直接做一筆相反分錄就好了。
借：銀行存款  1
貸：應付職工薪酬 1

借：應付職工薪酬 1
貸：業務活動費用 1

失眠的花生 追問

2020-07-06 17:34

是當年3月退回的，月底結轉的不用沖嗎

雷蕾老師 解答

2020-07-06 17:45

你月底結轉這筆也不對，月底是轉到本期盈余的。
3月份這筆業務活動費用最終也會結轉到本期盈余的。所以全年看，本期盈余沒有發生變化。

失眠的花生 追問

2020-07-06 22:52

是的，月底結賬時，業務活動費結轉到本期盈余，年底結轉時，本期盈余結轉到本期盈余分配，然后本期盈余分配再結轉到累計盈余，而我們沒有專用基金要提取，所以月底結賬時，直接結到累計盈余了，可否，謝謝

雷蕾老師 解答

2020-07-06 22:54

月底的時候只要有本期盈余就可以了，只要年末再轉累計盈余的哈