彩麗老師 解答

2020-07-06 16:05

祝你生活愉快！工作順利！
如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！

曉曉 追問

2020-07-06 17:25

你好老師在請教個問題，我們公司是今年4月份轉一般納稅人，4月之前是小規模納稅人，小規模納稅人的時候應交稅費一直累計至4月有7200元的稅，這些稅是每季度未達到起征點，不需要交稅，之前的會計沒有結轉免稅，我現在6月有進項，銷項，之前的7200該怎么處理呢

彩麗老師 解答

2020-07-06 17:47

小規模時候免交的增值稅要做結轉，借：應交稅費-增值稅   貸：營業外收入

曉曉 追問

2020-07-06 18:14

你好老師，從2017年的時候一直累計到至今，現在直接結轉借應交稅費，貸營業外收入，這樣處理可以嗎，如果這樣處理需要寫情況說明不，還有就是有沒有稅務風險

彩麗老師 解答

2020-07-06 22:21

以前年度的，要這樣做結轉，借：應交稅費-增值稅 貸：利潤分配-未分配利潤

彩麗老師 解答

2020-07-06 22:25

祝你生活愉快！工作順利！