Choi 追問

2017-08-30 20:54

我們公司是物業公司也是走暫估原材料嗎？

Choi 追問

2017-08-31 18:10

那能不能記入應交稅金——待抵扣進項稅額”

李愛文老師 解答

2017-08-30 14:24

可以月月結轉處理。 
一、如果銷項大于進項稅；分錄如下 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅 
二、如果銷項小于進項稅；分錄如下 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
2、借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）

李愛文老師 解答

2017-08-30 18:24

暫估原材料處理，不暫估稅

李愛文老師 解答

2017-08-30 20:55

物業公司也有購原材料的

李愛文老師 解答

2017-08-31 18:13

想暫估稅，就計入這個科目處理