清脆的燈泡 追問

2020-07-06 15:44

老師5月份交了第一季度應交稅費—企業所得200元，做賬后資產負債表應交稅費就應該減少200對嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 15:51

你好，是的，是這樣的

清脆的燈泡 追問

2020-07-06 16:15

小規模納稅人本年累計利潤總額是3812.05，第二季度利潤總額是3406.38，提計第二度的所得稅是4306.38*5%對嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 16:22

你好，你所指的第二季度利潤總額是3406.38，是本年累計，還是4-6月份的利潤總額是3406.38的意思？

清脆的燈泡 追問

2020-07-06 16:23

3406.38是4-6月份的利潤總額

鄒老師 解答

2020-07-06 16:28

你好，如果符合小型微利企業條件，那第二季度所得稅=4306.38*5%

清脆的燈泡 追問

2020-07-06 16:36

也就是所小規模納稅符合小型微利企業條件，第二度提計所得稅是用第二季度的利潤總額*5%.，不是用本年累計利潤總額*5%對嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 16:43

你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據第二季度的利潤總額*所得稅稅率計算就是了
如果第一季第是虧損的情況下，第二季度的所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率

清脆的燈泡 追問

2020-07-06 16:48

第一季度是盈利的，謝謝老師解答

鄒老師 解答

2020-07-06 16:53

你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據第二季度的利潤總額*所得稅稅率計算就是了
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝