勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:15

那銷項稅不用動是嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:23

你好，小規模增值稅完整的賬務處理是
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；營業外收入—增值稅減免     
小規模納稅人只有應交稅費——應交增值稅二級科目，沒有三級科目銷項稅額的
銷項稅額是一般納稅人才有的科目

勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:27

嗯，我這個財務軟件應該是核算一般納稅人的科目，所以都是帶進項和銷項的。我也不知道該怎么調

勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:28

老師我還想問下，報稅時填哪些申報表，資產負債表，利潤表，現金流量表填嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:28

你好，既然是小規模納稅人，就不應當用一般納稅人的科目才是的 
你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按正確的科目處理才是的