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鐘存老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
2020-07-05 15:18
1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2、采購(gòu)業(yè)務(wù)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款等
3、計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
5、根據(jù)政策，計(jì)算和計(jì)提應(yīng)返還的增值稅： 借：其他應(yīng)收款-增值稅退稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助
6、收到增值稅返還 借：銀行存款-增值稅退稅 貸：其他應(yīng)收款
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1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2、采購(gòu)業(yè)務(wù)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款等
3、計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
5、根據(jù)政策，計(jì)算和計(jì)提應(yīng)返還的增值稅： 借：其他應(yīng)收款-增值稅退稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助
6、收到增值稅返還 借：銀行存款-增值稅退稅 貸：其他應(yīng)收款
2020-07-05 15:18:00
你好 按發(fā)生的業(yè)務(wù)做賬? ?收客戶(hù)的錢(qián)是你的收入? ?人工? 折舊 水電費(fèi)等是成本
2023-05-29 09:39:10
你們是一般納稅人嗎，增值稅沒(méi)有計(jì)提，你確認(rèn)收入做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2019-02-13 13:00:36
你們是一般納稅人嗎，增值稅沒(méi)有計(jì)提，你確認(rèn)收入做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2019-02-13 13:03:47
"：1、一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額，按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2、小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
解讀：
1、選擇差額征稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以開(kāi)具普通發(fā)票。
2、選擇差額征稅開(kāi)具發(fā)票：如果是向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，開(kāi)票系統(tǒng)中有差額征稅功能，錄入含稅銷(xiāo)售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額（支付給勞務(wù)派遣公司員工工資和五險(xiǎn)一金），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，發(fā)票備注欄有“差額征稅”字樣。"
2017-06-05 21:20:31
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