月半彎 追問

2021-11-12 09:34

老師，進項留抵大于銷項時，可以直接借銷項，貸未交增值稅嗎

樸老師 解答

2021-11-12 09:36

同學你好
這個按我上面的來

月半彎 追問

2021-11-12 09:40

進項大于銷項，是不是也可以直接借銷項，貸進項呀？

月半彎 追問

2021-11-12 09:43

進項大于銷項，是不是也可以直接借銷項，貸進項呀？，不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅科目和未交增值稅科目這樣行不行？

樸老師 解答

2021-11-12 09:47

同學你好
對的
這個可以的

樸老師 解答

2021-11-12 09:47

但是你還是按照我的來做比較好

月半彎 追問

2021-11-12 09:54

哦，進項一直大于銷項，月末可不可以不用結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2021-11-12 09:55

同學你好
可以不結(jié)轉(zhuǎn)的

月半彎 追問

2021-11-12 10:06

老師，這個步驟能分步解說一下嗎？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

月半彎 追問

2021-11-12 10:10

老師，進項一直大于銷項的話，不用結(jié)轉(zhuǎn)，那分錄怎么做呢，怎么體現(xiàn)銷項被抵扣了？

樸老師 解答

2021-11-12 10:11

同學你好這個就是不做
等銷項大于進項的時候再做

月半彎 追問

2021-11-12 10:13

銷項大于進項的時候怎么做呢

樸老師 解答

2021-11-12 10:19

就是我上面給你的分錄