會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:14

實際單價為2389 ，但是被我記錄為2380

小林老師 解答

2020-07-02 15:16

您好，那您少支付對方9元？您9元是如何處理的？

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:20

不是的，在每月進行折舊時少算了9元，和支付沒有關系

小林老師 解答

2020-07-02 15:22

您好，您少入賬9元。那您少支付了9元或者掛賬預付款，否則賬不平。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:28

您指的少支付了9元是怎么意思，我不是很明白，我把我整個記賬分錄寫給你
購買時：
借：固定資產-2389
貸：銀行存款-2389
計提折舊
借：管理費折舊-62.81(該金額是按照2380來折舊的)
貸：累計折舊-62.81

如果調整的話，麻煩老師將帶有金額的分錄告知下。其次如果調整會不會也要將2019年度的匯算清繳報告做修正。
PS:按照正常金額2389計提折舊的話，每月折舊金額63.04

小林老師 解答

2020-07-02 18:55

您好，不好意思，我理解錯了，您原值入賬金額是正確的。

小林老師 解答

2020-07-02 18:57

您好，您正規操作，借以前年度損益調整0.23乘以截至19年12月，借管理費用0.23乘以20年月份，貸累計折舊。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 19:57

2020年度的我可以反結賬，修改為正確的，記賬分錄我只調整2019年度的，如下：
調整2019年度固定資產折舊
借：以前年度損益0.24*12=2.88
       管理費用-折舊2.88
貸：累計折舊：2.88
這樣可以么，同時摘要寫“調整2019年度固定資產折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 21:39

您好，您的處理是正確的。但是若在18年入賬，還需要補計提18年折舊差額。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:48

明白了，最后還有兩個問題，我在調整2019年固定資產時，憑證后面還要在附一個固定資產明細表么
名抬頭：調整2019年1-12月固定資產
產品名稱：XX 
資產原值：9
折舊金額：2.88
最后我是不需要調整2019年度匯算清繳報告的對吧

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好，金額小就無所謂，嚴格來說，您可能需要調整19+18的匯算清繳報表。

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好，或者您不修改，將9按殘值處理。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:07

上面的分錄就是要調整匯算清繳報告對么？
按照殘值應該怎么做分錄呢，還請老師寫一下并附下金額，如果按照殘值計算，憑證后面需要跟附件么？
這兩種方法按照財務角度上來看那個比較更合理

小林老師 解答

2020-07-02 22:10

您好，殘值就是資產最后的價值，即殘值不計提折舊，按扣除殘值的金額計提折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 22:11

您好，按殘值金額為準是簡單易行。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:13

按照殘值分錄怎么寫呢
其次2020年折舊我是按照正確的金額這就得，按照殘值計算會不會影響到我2020的折舊

小林老師 解答

2020-07-02 22:15

您好，若您按9是殘值，那您不需要做任何調整，最終固定資產賬面余額為9。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:17

嗯 好的 知道了
那我按照 調整以前年度損益，一定要跳繩2019匯算清繳報告么？我理解的是2020年發現有無，我進行調整，不影響2019年匯算清繳報告

小林老師 解答

2020-07-02 22:18

您好，您這個金額太小，無論如何處理，均可不調整19年匯算清繳。您知道正確操作即可。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:24

我還是按照調整以前年度損益吧，憑證后付調整固定資產清單
名抬頭：調整2019年1-12月固定資產
產品名稱：XX
資產原值：9
折舊金額：2.88
這樣寫可以么
因為我是新人，生怕出錯

小林老師 解答

2020-07-02 22:29

您好，您真的很認真。您可以不使用其他方法，但還是建議您多了解。