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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-02 15:13

您好,金額小可以不調整。若調整,分錄,借固定資產9貸相關入賬科目。借以前年度損益調整,貸累計折舊,借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:14

實際單價為2389 ,但是被我記錄為2380

小林老師 解答

2020-07-02 15:16

您好,那您少支付對方9元?您9元是如何處理的?

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:20

不是的,在每月進行折舊時少算了9元,和支付沒有關系

小林老師 解答

2020-07-02 15:22

您好,您少入賬9元。那您少支付了9元或者掛賬預付款,否則賬不平。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 15:28

您指的少支付了9元是怎么意思,我不是很明白,我把我整個記賬分錄寫給你
購買時:
借:固定資產-2389
貸:銀行存款-2389
計提折舊
借:管理費折舊-62.81(該金額是按照2380來折舊的)
貸:累計折舊-62.81

如果調整的話,麻煩老師將帶有金額的分錄告知下。其次如果調整會不會也要將2019年度的匯算清繳報告做修正。
PS:按照正常金額2389計提折舊的話,每月折舊金額63.04

小林老師 解答

2020-07-02 18:55

您好,不好意思,我理解錯了,您原值入賬金額是正確的。

小林老師 解答

2020-07-02 18:57

您好,您正規操作,借以前年度損益調整0.23乘以截至19年12月,借管理費用0.23乘以20年月份,貸累計折舊。借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 19:57

2020年度的我可以反結賬,修改為正確的,記賬分錄我只調整2019年度的,如下:
調整2019年度固定資產折舊
借:以前年度損益0.24*12=2.88
       管理費用-折舊2.88
貸:累計折舊:2.88
這樣可以么,同時摘要寫“調整2019年度固定資產折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 21:39

您好,您的處理是正確的。但是若在18年入賬,還需要補計提18年折舊差額。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:48

明白了,最后還有兩個問題,我在調整2019年固定資產時,憑證后面還要在附一個固定資產明細表么
名抬頭:調整2019年1-12月固定資產
產品名稱:XX 
資產原值:9
折舊金額:2.88
最后我是不需要調整2019年度匯算清繳報告的對吧

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好,金額小就無所謂,嚴格來說,您可能需要調整19+18的匯算清繳報表。

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好,或者您不修改,將9按殘值處理。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:07

上面的分錄就是要調整匯算清繳報告對么?
按照殘值應該怎么做分錄呢,還請老師寫一下并附下金額,如果按照殘值計算,憑證后面需要跟附件么?
這兩種方法按照財務角度上來看那個比較更合理

小林老師 解答

2020-07-02 22:10

您好,殘值就是資產最后的價值,即殘值不計提折舊,按扣除殘值的金額計提折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 22:11

您好,按殘值金額為準是簡單易行。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:13

按照殘值分錄怎么寫呢
其次2020年折舊我是按照正確的金額這就得,按照殘值計算會不會影響到我2020的折舊

小林老師 解答

2020-07-02 22:15

您好,若您按9是殘值,那您不需要做任何調整,最終固定資產賬面余額為9。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:17

嗯 好的 知道了
那我按照 調整以前年度損益,一定要跳繩2019匯算清繳報告么?我理解的是2020年發現有無,我進行調整,不影響2019年匯算清繳報告

小林老師 解答

2020-07-02 22:18

您好,您這個金額太小,無論如何處理,均可不調整19年匯算清繳。您知道正確操作即可。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:24

我還是按照調整以前年度損益吧,憑證后付調整固定資產清單
名抬頭:調整2019年1-12月固定資產
產品名稱:XX
資產原值:9
折舊金額:2.88
這樣寫可以么
因為我是新人,生怕出錯

小林老師 解答

2020-07-02 22:29

您好,您真的很認真。您可以不使用其他方法,但還是建議您多了解。

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相關問題討論
您好,請問是咨詢什么呀
2023-02-03 00:08:14
您好,金額小可以不調整。若調整,分錄,借固定資產9貸相關入賬科目。借以前年度損益調整,貸累計折舊,借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。
2020-07-02 15:13:49
儂個如果是固定資產管理系統進行管理的,只能是做固定資產處置,再新增固定資產卡片,再計提折舊
2018-09-20 15:43:10
你好 借應付帳款 貸固定資產 折舊需要紅沖借累計折舊 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
2023-02-03 00:01:13
是的,需要做會計分錄調整。比如,資產負債表的固定資產原值為10000元,而計提折舊明細表的固定資產原值為9000元,則就需要調減資產負債表固定資產原值1000元,應對應做以下兩條會計分錄:
2023-03-14 12:38:57
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